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貿易戰升溫

國務院關稅稅則委員會辦公室表示,美方一意孤行,導致中美貿易摩擦不斷升級。為捍衛自由貿易和多邊體製,捍衛自身合法權益,經國務院批準,決定對原產於美國的5207個稅目、約600億美元商品,加征10%或5%的關稅,自2018年9月24日12時01分起實施。如果美方執意進一步提高加征關稅稅率,中方將給予相應回應。

中美雙方的新一輪舉措,代表了貿易戰進入了全新階段。被卷入的兩國商品總值,也從此前的500億+500億,又增加了2000億+600億。

中國製造業采購經理指數(PMI)跌至低點

中國最新的官方製造業采購經理指數(PMI)從8月的51.3降至9月份的50.8,為過去7個月以來的最低點。與此同時,財新製造業采購經理人指數(PMI)跌至50.0,為過去14個月以來的最低點。

9月份官方和財新製造業采購經理指數(PMI)雙雙下滑,後者甚至跌到50這條榮枯線。

最值得注意的是,新出口訂單急劇下降。官方製造業PMI分項中的出口訂單指數從8月的49.4降至48.0;連續第四個月萎縮。財新PMI的新出口訂單也出現大幅下滑。

美國7月和8月對500億美元中國商品加征關稅,9月底時又對另外2000億美元中國商品加征關稅,造成了不良影響。而在隨後的幾個月裏,會帶來更大的影響。

預計新施行的關稅政策可能使中國的增長率減少0.5個百分點,這需要更有力的政策支持來降低這個打擊。

中國或將大幅度減稅:傳增值稅減3%,企業所得稅減2%

10月10日外交部例行記者會上也表示,如果美國將對所有中國商品征稅,中國或將大幅度減稅。

傳四中全會降稅的方案:增值稅減3%,企業所得稅減2%。關於降稅利好早兩個月前就有傳言,當然本次降稅有內憂外患綜合因素影響:美國降稅了,逼著我們降稅;我們企業尤其是創造七八成就業的民營企業已經奄奄一息,需趕緊降稅輸氧救活其性命。如果傳言是真的,那企業會喘息一陣子,算是實質性的讓利。

增值稅減3%,企業所得稅減2%。增值稅降3%,這個力度很大,屬於貿易戰的對衝預案。續降稅影響如何?若增值稅率後續下降至13%,有望推動製造業企業淨利潤總額彈升44.8%,其中上、中、下遊分別彈升62.8%、44.9%、35.1%。有色冶煉、化學纖維和鐵路船舶三大行業收益最多。其中,化學纖維行業利潤彈升幅度高達74.0%。

涉及PU原料 & 稅率調

中國對稅委會公告〔2018〕6號所附對美加征關稅商品清單的商品,自2018年9月24日12時01分起加征關稅。

附件1所列2493個稅目商品 加征10%
附件2所列1078個稅目商品
附件3所列974個稅目商品 加征5%
附件4所列662個稅目商品
原先公告中對附件1、附件2、附件3、附件4商品的征稅率分別為:25%、20%、10%、5%。
調整後,附件1、附件2商品的征稅率為10%;附件3、附件4商品的征稅率為5%。
如:聚合MDI、純MDI、TDI在附件1商品清單中,征稅率從之前擬定的25%下調到了10%。

附件1部分名單

編號 HS 商品名稱
389 29171200 己二酸及其鹽和酯
418 29291010 2,4和2,6甲苯二異氰酸酯混合物(甲苯二異氰酸酯TDI)
419 29291030 二苯基甲烷二異氰酸酯(純MDI)
560 39081012 聚酰胺-6切片
562 39093100 聚合MDI

附件3部分名單

編號 HS 商品名稱
129 29053200 丙二醇
130 29053990 其他二元醇
134 29071110 苯酚
145 29142200 環己酮及甲基環己酮
256 39081019 初級形狀聚酰胺切片

中國連續提升出口退稅率

9月15日起,中國提高397項商品出口退稅率

9月5日,財政部發布《關於提高機電、文化等產品出口退稅率的通知》宣布,為完善出口退稅政策,自2018年9月15日起,提高含有純MDI、環氧樹脂、酚醛樹脂等的397項商品的出口退稅率。

編號 HS 商品名稱
9 29291030 二苯基甲烷二異氰酸酯(純MDI)
66 39073000 初級形狀的環氧樹脂
80 39094000 初級形狀的酚栓樹脂

11月1日起,中國現行貨物出口退稅再度提高

繼9月財政部、稅務總局發布《關於提高機電、文化等產品出口退稅率的通知》後,國務院再度出手,確定完善出口退稅政策加快退稅進度的措施,為企業減負、保持外貿穩定增長。

10月8日召開的國務院常務會議決定,從2018年11月1日起,將現行貨物出口退稅率為15%的和部分13%的提至16%;9%的提至10%,其中部分提至13%;5%的提至6%,部分提至10%。同時,要求今年底前將辦理退稅平均時間縮短至10個工作日。

出口退稅政策是國際通行的促進出口的一個重要手段,此次國常會不僅提出要提高出口退稅率,而且要求縮短退稅時間,政策相關性及可操作性都非常強。

一般而言,國際上出口退稅率較高的國家,往往是退稅率與征稅率基本保持一致,即所謂的“征多少退多少”,而中國的出口退稅率一般要低於出口的增值稅和消費稅稅率,此次提高出口退稅率旨在與國際接軌,同時也是為了降低出口企業負擔。

另外,值得注意的是,根據本次會議調整,出口退稅稅率七檔(16%、15%、13%、10%、9%、6%、5%)簡化為五檔(16%、13%、10%、6%、5%),15%和9%兩檔稅率取消,所屬行業分別適用16%和10%兩檔稅率。

能給企業減負多少?以企業1億美元的出口規模計算,出口退稅率從15%調至16%,雖然僅提高1個百分點,但這卻意味著該企業可減稅100萬美元。

提高出口退稅對出口的影響

出口退稅的增加會對出口產生政策激勵作用,即出口退稅額增長1%時,出口貿易總額會增長0.34% ,兩者存在同向變動的關係。出口退稅具有一定長期效應,出口退稅政策實施後會降低企業的生產成本,鼓勵企業出口。當出口量增加時,將會有越來越多的行業和資本投入進來,進一步對我國的出口總量產生影響。

在勞動密集型行業中,出口退稅政策對鞋類行業出口影響較為明顯,影響係數為0.0698,對紡織和玩具行業的影響作用有限。在高新技術行業出口方麵,出口退稅政策對計算機行業的出口促進作用較為明顯,計算機的出口退稅率每提高1%,會帶動出口比重上升0.6894個百分點。出口退稅率的變動對鞋類行業的出口作用明顯,出口退稅率每增加1%,鞋類行業的出口比重增加0.0698。

中國放寬環保政策,和貿易戰有關嗎?

文件:《京津冀及周邊地區2018~2019年秋冬季大氣汙染綜合治理攻堅行動方案》(以下簡稱《行動方案》
實施時間:2018年10月1日至2019年3月31日
實施範圍:京津冀及周邊地區,包含北京市,天津市,河北省石家莊、唐山、邯鄲、邢台、保定、滄州、廊坊、衡水市,山西省太原、陽泉、長治、晉城市,山東省濟南、淄博、濟寧、德州、聊城、濱州、菏澤市,河南省鄭州、開封、安陽、鶴壁、新鄉、焦作、濮陽市(含河北省定州市、辛集市,河南省濟源市)。
內容:京津冀及周邊地區PM2.5平均濃度同比下降3%左右,重度及以上汙染天數同比減少3%左右。

從5%下降至3% 在初稿和征求意見稿中,這個數字是5% ,而這次下調到了3%。值得注意的是,2017~2018年製定的目標是,2017年10月至2018年3月,京津冀大氣汙染傳輸通道城市PM2.5平均濃度同比下降15%以上,重汙染天數同比下降15%以上。與之相比,此次《行動方案》製定的目標似乎出現了更明顯的滑坡。
取消統一的限產停工比例 據了解,去年的秋冬季汙染防治攻堅戰中,鋼鐵、建材、焦化、鑄造等行業,都設定了具體數額的限產比例,譬如限產30%,甚至50%。這樣的“停工令”,導致大批行業企業被強製停工限產,大量工人失業,引發了一部分負麵情緒。今年不再“一刀切”式停工停產,要求各地方根據實際情況實行差別化錯峰生產。
不再實行全麵禁止家庭取暖使用煤炭的規定 針對取暖等問題,此次《行動方案》強調,堅持因地製宜,合理確定改造技術路線,宜電則電、宜氣則氣、宜煤則煤、宜熱則熱,積極推廣太陽能光熱利用和集中式生物質利用。這可以有效改善今年冬季化學品生產上的天然氣供應。

是否與貿易戰有關?

有報道提出了這樣的可能性,但總體關係不大。原因如下:

今年的“雙降”目標雖然小於去年,但完成目標的難度並不會比去年輕鬆,因為經過持續多年的大氣治理,京津冀及周邊地區的空氣質量環境出現了明顯好轉,在此基礎上PM2.5每下降1%都不容易,可能要付出比此前多幾倍的努力。去年秋冬季的擴散條件較好,出現了出人意料的改善成效。而根據今年的預判,秋冬季的擴散條件明顯差於去年,要在去年取得較好成績的基礎上(汙染指標)再下降,難度會更高。

取消統一的限產停工比例,是為了防止“一刀切”帶來負麵影響。對於化工企業來說,這可能意味著較老、規模較小、汙染更嚴重的工廠將成為目標,而新工廠將不受影響。

今年冬天不再實行全麵禁止家庭取暖使用煤炭的規定,是為了避免“氣荒”現象的再度來臨。去年,大規模的煤改氣導致了用於化工生產的天然氣定量供應。

所以,一係列環保政策的放寬,對化工企業產生了一定的利好。但需要注意的是,放寬的規定仍不會阻止行業的洗牌,因為小規模、低效率的生產商會因為經濟原因處於被動局麵。去年,環保督查和後續的停業,導致占中國總產能40%的廠商暫時關閉,8萬家工廠被指控違反排放目標。

ACC預警:貿易戰將使美國化工行業遭受巨大損失

影響美國化工品出口

據美國化學理事會(American Chemistry Council,簡稱ACC)分析貿易戰持續升溫可能出現的兩種結果,最基本的直接後果是中國進口商難以找到可代替美國產品;最糟糕的後果則是中國的客戶已經做好調整供應鏈的準備,采用來自其他國家的產品代替美國產品。

ACC認為,上述兩種情況將給美國化工及塑料產品出口帶來不同程度的影響,其中第一種情況有可能會讓美國對中國的化工品及塑料產品出口每年損失16億美元,第二種情況則有可能讓美國對中國的化工品及塑料產品出口每年損失高達61億美元。

危及美國化工投資

據ACC數據,僅僅因為具有頁岩氣資源優勢,美國就吸引了超過300個化工投資項目,資本支出高達1850億美元。北美近200種基本化學品總產能顯示,並非所有這些項目都將實施。不過,石化品產能增加仍占主導地位,特別是乙烯鏈將加快發展。

ACC稱:如果生產化學品設施的建造或維護成本突然變得更加昂貴,化工公司將不能快速發展或進行創新。

中美貿易摩擦對於美國化工行業來說是必須考慮的因素。ACC指出:對於已宣布的1850億美元新建工廠、擴建項目來說,特朗普總統的關稅政策非常糟糕。這些投資項目中有超過一半仍處於規劃階段,而增加關稅引起的市場變化可能會使投資者選擇到其他地方開展業務。

貿易戰對部分聚氨酯產品的影響

TDI

2017年TDI進口數量及單價(單位:噸)
進口國 數量
韓國 28,610
日本 8,221
中國 3,140
德國 940
波蘭 0
法國 80
美國 33
其他 1,803
   
   
   
   
   
   
總計 42,827

2017年,中國共進口4.28萬噸TDI ,從美國進口TDI總計33噸,占進口總量的0.08%。所以,中國對美國TDI加征10% 關稅基本沒有影響。

純MDI

2017年純MDI進口數量及國家(單位:噸)
進口國 數量
日本 43,927
韓國 24,638
中國 2,392
比利時 285
台灣省 79
瑞士 0
美國 982
荷蘭 99
西班牙 0
法國 7
其他 1,866
   
   
   
總計 74,283

2017年中國共進口純MDI約7.4萬噸,自美國進口約1000噸,占總進口量的1.5%。中國加征10關稅對進口影響小。

聚合MDI

2017年聚合MDI進口數量及國家(單位:噸)
進口國 數量
日本 123,042
韓國 855,856
葡萄牙 1,751
新加坡 248
美國 12,379
德國 4,907
中國 1,147
西班牙 175
台灣省 475
澳大利亞 34
其他 33,682
   
   
   
總計 233,696

2017年,中國共進口23萬噸聚合MDI,其中自美國進口1萬噸,占總進口量的5%左右。因為占比不高,所以中國加征10%關稅對進口影響有限。

聚合MDI

2017聚合MDI出口國家及數量(單位:噸)
出口國家 數量
美國 162,197
印度 36,097
土耳其 34,063
韓國 33,222
日本 32,482
泰國 28,446
越南 27,922
阿聯酋 19,983
俄羅斯聯邦 17,821
巴西 15,387
印度尼西亞 14,430
巴基斯坦 12,983
伊朗 10,497
其他 116,837
總計 562,368

出口方麵,2017年全年中國出口聚合MDI約56萬噸,出口至美國16萬噸左右。其中,主要出口廠家為萬華化學,2017年出口至美國的量為16萬噸左右。美國對中國聚合MDI加征關稅,萬華可能受到一定影響。

單從聚氨酯原料的進出口數據來看,中美雙方的關稅政策影響有限,無論是當前的加征10%,還是之後宣稱的25%。因為中美雙方的聚氨酯貿易量在總量中的占比較小,除了部分出口到美國量比較大的企業,要提前想好對策。

需要注意的是,聚氨酯相關下遊產品加征關稅,也會對原料產生間接的影響。一些附加值較低的產品,在下遊麵臨出口壓力的時候,成本的轉嫁是不可避免的。可以肯定的是,在中美貿易戰中,中小型下遊企業會感受到比較大的壓力,特別是出口對象集中在美國的企業。

TDI、純MDI涉及的下遊床墊領域,預計受到比較大的影響。由於其出口利潤本身較低,僅在10%上下浮動。美國對中國進口的床墊加征10%關稅,2018年1月1日起或將上調至25%。這將導致沒有企業願意將床墊出口到美國市場,如果關稅政策後續落地,中對美床墊出口將逼近0。

2018年10月10日,應美國國內多家床墊企業9月18日提交的申請,美國商務部宣布對進口自中國的床墊(Mattresses)發起反傾銷立案調查。據美方統計,2017年美國自中國進口床墊進口總額約為4.365億美元。

本案涉及美國協調關稅稅號9404.21.0010、9404.21.0013、9404.29.1005、9404.29.1013、9404.29.9085和9404.29.9087項下產品及9404.21.0095、9404.29.1095、9404.29.9095、9401.40.0000和9401.90.5081項下部分產品。

美國國際貿易委員會(USITC)預計將最晚於2018年11月2日對本案作出產業損害初裁。若美國國際貿易委員會裁定涉案產品的進口對美國國內產業構成了實質性損害或實質性損害威脅,美國商務部將繼續對本案進行調查並預計於2019年2月28日作出反傾銷初裁。

據悉,訴方計算的中國產品的傾銷幅度為258.74%-1731.75%,數字驚人。這將使情況雪上加霜,主要出口地為美國的床墊廠商可能遭遇致命打擊。

貿易戰已產生的實質影響

在華生產的美國小型企業前景堪憂

央視的一則報道采訪了美國的三家小型企業經營者。

凱斯•約翰遜經營著一家設計和銷售特色衣帽的小型企業,總部位於美國科羅拉多州的科泉市,公司約有50名員工,公司的口號是"穿戴幸福,分享歡笑"。自從美國開始對約2000億美元的中國輸美商品加征10%的關稅以來,凱斯越來越擔憂公司的未來。目前,該公司銷售的1000多種商品全部在中國生產。而自明年1月起加征關稅稅率提高到25%後,他們的商品將失去競爭力。
他表示:這筆賬很清楚,一頂帽子被加了這麼高的稅,一頂帽子的售價才4美元,現在要漲價1美元,負擔太沉重了。我們將失去競爭力,難以繼續生產下去。
德魯•桑德斯經營著一家位於科羅拉多州波爾德市的小型戶外用品公司,也麵臨著同樣的難題。該公司隻有15名員工,很多商品都是在中國製造,公司的負責人表示,一時間他們很難在其他國家尋找到供應商。 傑夫•波曼經營著一家位於波爾德市的小型科技企業,不可避免地受到了衝擊,它們最新研發出的高透氣性布料被廣泛應用於服裝和床上用品製造,而應用了這項技術的中國產品被出口到美國時,同樣被加征了關稅。

今年8月,這三家位於科羅拉多州的小型企業均向負責製定加征關稅清單的美國貿易代表辦公室提交了書麵申訴書,稱加征關稅將讓他們的企業背上沉重的負擔,將讓他們的企業和員工難以維持生計。盡管如此,他們的商品依然沒有能夠被排除於最終的征稅清單之外。現在,他們共同的心願就是經貿摩擦可以早些結束。

對策:中國化工企業能做些什麼?

近期人民幣持續貶值超過8%,對中國這樣的化工等大宗商品原材料進口大國來說,進口原材料的成本持續上漲。隨著中美貿易戰摩擦愈演愈烈,人民幣彙率可能在未來一年內再跌15%。

很多中國化工企業和下遊製造商已經感受到了貿易戰的壓力,對於來勢凶猛的漲價潮來說,企業自身內部消化並非長久之計。根據市場動態,廠商們也須適當提高產品價格,合理調整,控製在用戶接受的範圍之內。同時,企業需要調整原材料供應渠道,在確保質量的前提下增加國內采購的比例。並通過技術創新提升產品的附加值,提升產品質量以及材料使用率,降低能耗水平,提升產品的優良率。此外,對於新產品新市場的開發,滿足個性化需求也有助於企業競爭力的提升,以渡難關。

1采用合理的避稅措施

利用征稅規定中的漏洞,使用進口原材料規避中國原產身份。由於此次中美貿易摩擦美國針對的是中國原產地身份的產品,中國企業也可以利用我國的非優惠原產地規則,通過調整原材料供應結構,通過使用一定比例的進口原材料、零部件(我國非優惠原產地則規定中國原產貨物的百分比標準為30%,即:使用進口原材料製造加工的成品需要增值30%以上,才能獲得中國原產身份),使產品無法滿足中國原產標準,來規避產品的中國原產身份。

還可以通過與中美兩國都建立了自貿區的國家中轉,再將貨物出口至美國。使貨物到中轉國和經中轉國再到美國的兩次出口都能享受優惠關稅待遇。

2在國外設立分公司、生產線、辦事處

到美國直接投資設廠,使產品獲得當地原產身份,或是到與美國建立自貿區的生產成本較低的國家投資設廠,使產品獲得自貿區成員國原產身份,從而使產品能享受優惠關稅待遇出口到美國。

海外投資設廠,關鍵是要利用好美國的非優惠原產地規則和相關的優惠原產地規則,使產品從原材料的采購到生產工序的安排,甚至產品的性質、名稱、用途均達到美國原產貨物或與美國建立自貿區的成員國原產貨物的標準。尤其是在使用了進口原材料的情況下,一定要滿足其中的“實質性改變”標準。

此外,在對美國的原產地規則加以利用時,不能忽視其中的一條重要標準:累計標準。由於美國對外簽署的自貿協定項下的原產地規則大都采納了累計標準,為中國企業在自貿區內低成本采購原材料提供了可能。

3尋求貿易夥伴的幫助

對於那些和美國貿易夥伴緊密合作的企業,外貿公司可積極向美國貿易夥伴提要求,由他們向美國政府和行業協會提出自己的訴求,維護雙方共同的利益。也可以求助美國的律師協會,他們對貿易戰通常有豐富的經驗,以獲得他們的技術支持。

4規避彙率波動風險

在接訂單時候采取鎖定彙率的方式進行結算,盡量降低彙率波動風險,一方麵也積極加大設計研發力度,用好質量好設計來增加產品與用戶的黏度。高度重視並做好彙率避險,密切跟蹤彙率走勢,預防彙率波動風險,在貿易結算盡可能使用人民幣,通過結算幣種規避貿易風險。

5發展多元化貿易

多點布局,分散客戶資源,將貿易多元化,不將雞蛋放在一個籃子裏,這樣才會將潛在風險的威脅降到最低。

貿易選項:除了美國,還有那些地方值得考慮?

今年是“一帶一路”倡議提出後的第5年,越來越多企業將市場開發的精力投入到這些沿線國家。特別是中美貿易戰開始後,更多人意識到發展更多貿易選項的重要性。

那麼,“一帶一路”那麼多國家中,有哪些貿易選項含金量更高呢?…

結語:

中美貿易戰的升溫對中國和美國都不是一個好消息。盡管雙方在這場貿易戰中表現出了強硬的態度、必勝的信心,但逐漸加碼的關稅讓雙方都不好受。說任何一方在貿易戰中顯得遊刃有餘,都是不現實的。在第一輪關稅清單中,化工品類占比很小,而此次被加征關稅的化工品占了清單中近1/3的份額。

中國方麵正在積極出台政策,以緩解貿易戰對中小企業帶來的不利影響。包括提高出口退稅,傳言的降低增值稅和所得稅。略微放寬的環保政策,也讓他們好受一些。中國維持著“兵來將擋,水來土掩”的態勢,有人預測中美貿易戰是一場持久戰。那麼,究竟後期會不會愈演愈烈,到明年1月起加征關稅上調至25%呢,我們拭目以待。產品出口美國占比很大的企業,唯一能做的,就是盡可能減少美國報複性關稅帶來的直接影響,尋找新的替代對象,發展多元化貿易。

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